Benami Transactions (Prohibition) Act, 1988 - Benami Transactions (Prohibition) Act, 1988
| A Lei de Transações Benami (Proibição), 1988 | |
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| Parlamento da Índia | |
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| Citação | THE BENAMI TRANSACTIONS (PROHIBITION) ACT, 1988; A LEI DE ALTERAÇÃO DE TRANSAÇÕES BENAMI (PROIBIÇÃO) DE 2016 |
| Promulgado por | Parlamento da Índia |
| Iniciado | 19 de maio de 1988 |
| Status: em vigor | |
Benami Transactions (Prohibition) Act, 1988 (nome alterado para Prohibition of Benami Property Transactions Act de 1988 pela seção 3 da emenda de 2016) é uma lei do Parlamento da Índia que proíbe certos tipos de transações financeiras. A lei define uma transação 'benami' como qualquer transação em que uma propriedade é transferida para uma pessoa por contraprestação paga por outra pessoa. Essas transações eram uma característica da economia indiana , geralmente relacionadas à compra de propriedades (imóveis) , e foram consideradas como contribuintes para o problema do dinheiro sujo na Índia . A lei proíbe todas as transações de benami e dá ao governo o direito de recuperar a propriedade mantida por benami sem pagar qualquer compensação.
A lei entrou em vigor em 5 de setembro de 1988. Embora as transações benami agora sejam ilegais, a lei teve sucesso limitado em coibi-las. Portanto, versões atualizadas foram aprovadas em 2011 e 2016, buscando fazer cumprir as proibições de forma mais abrangente.
Etimologia
Benami é uma palavra urdu que significa "sem nome" ou "sem nome". Nesta Lei, a palavra é utilizada para definir uma operação em que o verdadeiro beneficiário não é aquele em cujo nome o imóvel é adquirido. Como resultado, a pessoa em cujo nome a propriedade é adquirida é apenas uma máscara do verdadeiro beneficiário.
Fundo
Em 1973, a Comissão Jurídica da Índia, após estudar várias leis e o sistema benami vigente, recomendou a formulação de uma lei para resolver o problema. Consequentemente, a Lei de Transações Benami (Proibição) de 1988 foi promulgada pelo Parlamento que entrou em vigor em 19 de maio de 1988.
No entanto, devido a várias deficiências na Lei, as regras necessárias para operacionalizar a Lei não foram estruturadas. Para resolver essas deficiências, vários anos depois, em 2011, o Governo da Índia apresentou o "Projeto de Lei de Transações Benami (Proibição) de 2011".
Emendas
Em uma tentativa de conter o black money, em julho de 2016, o governo de Modi decidiu alterar a lei original, que foi posteriormente aprovada pelo Parlamento da Índia como "A Lei de Alteração das Transações Benami (Proibição) de 2016". Posteriormente, o Governo notificou as disposições da lei para entrar em vigor a partir de 1 de novembro de 2016. O jornal Mint informou que a Lei Benami juntamente com o Black Money (Rendimentos e Ativos Estrangeiros Não Divulgados) e a Imposição de Lei Fiscal de 2015 , irão ajudar o Governo em sua luta contra o dinheiro negro dentro e fora do país. A Lei de 2016 também tem mecanismos de salvaguarda, como a autoridade adjudicante e o mecanismo de apelação para apelações.
A lei "proíbe transações ilegais de benami e prevê pena de prisão até sete anos e multa por violação da lei, que pode chegar a 25% do valor justo de mercado da propriedade benami".
Execução
Autoridades
A lei estabelece quatro autoridades que serão capazes de conduzir investigações sobre transações benami:
| Sl. Não. | Nome da Autoridade | Posto de autoridade | Responsabilidade |
|---|---|---|---|
| 1 | Oficial de Iniciação | Comissário Adjunto do Imposto de Renda (ACIT) ou um Comissário Adjunto do Imposto de Renda (DCIT) | Aviso e anexo de propriedade |
| 2 | Autoridade de Aprovação | Comissário Adicional do Imposto de Renda (AdlCIT) ou um Comissário Conjunto do Imposto de Renda (JCIT) | Aviso para fornecer evidências |
| 3 | Administrador | Oficial de Imposto de Renda (ITO) | Posse e gestão de bens confiscados |
| 4 | Autoridade Adjudicante | Oficiais retirados do ITD | Confisco e aquisição de propriedade |
Resultados
Em 26 de julho de 2017, o governo de Modi disse ao Rajya Sabha que, após entrar em vigor em 1 de novembro de 2016, propriedades no valor de mais de 800 crore (US $ 122,85 milhões) estavam sob penhora em mais de 400 casos de transação proxy identificados até agora. Além disso, o governo criou 24 Unidades de Proibição de Benami (BPUs) em toda a Índia para agir de acordo com a Lei Benami.