Examinador de fraudes certificado - Certified Fraud Examiner

O Certified Fraud Examiner (CFE) é uma credencial concedida pela Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) desde 1989. A associação ACFE é um provedor de treinamento e educação antifraude. Fundado em 1988 pelo Dr. Joseph T. O ACFE estabeleceu e administra a credencial Certified Fraud Examiner (CFE).

Para se tornar um Certified Fraud Examiner (CFE), é necessário atender aos seguintes requisitos:

  • Seja um membro associado da ACFE em situação regular
  • Atender aos requisitos acadêmicos e profissionais mínimos (graduação e experiência profissional (Observação: uma combinação de graduação ou pós-graduação e experiência pode ser usada para aumentar a elegibilidade; no entanto, o mais importante é que um candidato deve marcar 40 pontos ou mais com base nos critérios de elegibilidade).
  • Ter um caráter moral elevado
  • Concordar em cumprir os Estatutos e o Código de Ética Profissional da Association of Certified Fraud Examiners
  • Passe no exame CFE

Requisitos acadêmicos

Geralmente, os candidatos à certificação CFE devem ter, no mínimo, o diploma de bacharel ou equivalente em uma instituição de ensino superior . Dois anos de experiência profissional relacionada a fraude podem ser substituídos por cada ano de faculdade.

Requisitos profissionais

No momento da certificação, é necessário ter pelo menos dois anos de experiência profissional em uma área direta ou indiretamente relacionada à detecção ou prevenção de fraude. O ACFE reconhece as seguintes áreas como experiência profissional qualificada:

Outra experiência pode qualificar, mas deve ser revisada para aplicabilidade.

Caráter moral

O ACFE exigirá referências que atestem o caráter de alguém antes de conceder o certificado.

Respeite o Código de Ética

De acordo com o site da ACFE, o código de ética declara que um Examinador de Fraude Certificado deve:

  • Demonstrar comprometimento com o profissionalismo e diligência em suas funções.
  • Não se envolver em qualquer conduta ilegal ou antiética, ou qualquer atividade que constitua um conflito de interesses .
  • Demonstrar o mais alto nível de integridade no desempenho de todas as atribuições profissionais e aceitará apenas as atribuições para as quais haja expectativa razoável de que a atribuição será concluída com competência profissional.
  • Cumprir as ordens legais dos tribunais e testemunhar as questões com veracidade e sem parcialidade ou preconceito.
  • Obtenha evidências ou outra documentação para estabelecer uma base razoável para qualquer opinião emitida. Nenhuma opinião será expressa sobre a culpa ou inocência de qualquer pessoa ou parte.
  • Não revele nenhuma informação confidencial sem a devida autorização.
  • Revele todos os assuntos materiais pertinentes descobertos durante o curso de um exame.
  • Esforce-se continuamente para aumentar a competência e a eficácia dos serviços profissionais executados sob sua direção.

Exame

O exame CFE consiste em 400 questões divididas em quatro seções (100 questões cada). Cada seção de exame tem um limite de tempo de duas horas com um intervalo opcional de cinco minutos. Todas as quatro seções devem ser concluídas dentro de uma janela de 60 dias.

O exame CFE tem as seguintes quatro seções:

  • Prevenção e dissuasão de fraude - testa seu conhecimento de por que as pessoas cometem fraude e o que pode ser feito para evitá-la. Os tópicos incluem: Responsabilidades dos auditores relacionadas à fraude, Governança corporativa, Ética para examinadores de fraude, Programas de prevenção de fraude, Avaliação de risco de fraude, Gestão de risco de fraude, Responsabilidades da gerência relacionadas à fraude, Compreendendo o comportamento criminoso, Crime de colarinho branco .
  • Transações financeiras e esquemas de fraude - Esta seção testa seu conhecimento sobre os tipos de transações financeiras fraudulentas incorridas em registros contábeis. Os tópicos incluem: conceitos de contabilidade, suborno e corrupção, esquemas de recebimento de dinheiro, fraude de computador e Internet, fraude de consumidor, fraude de contrato e aquisição, fraude de instituição financeira, fraude de demonstrativo financeiro, desembolsos fraudulentos, fraude de assistência médica, roubo de identidade, fraude de seguro, inventário e Outros ativos, fraude de pagamento, roubo de dados e propriedade intelectual.
  • Investigação - os tópicos incluem: análise de documentos, exames secretos, análise de dados e ferramentas de relatórios, análise forense digital, teoria e aplicação de entrevistas, entrevistas com suspeitos e declarações assinadas, planejamento e realização de exames de fraude, redação de relatórios, fontes de informações, rastreamento de transações ilícitas.
  • Lei - Esta seção garante que você esteja familiarizado com as muitas ramificações legais da realização de exames de fraude, incluindo leis civis e criminais, regras de evidência, direitos do acusado e acusador e questões de testemunhas especializadas. Os tópicos incluem: Falência (Insolvência) Fraude, Princípios Básicos de Provas, Direitos Individuais Durante Exames, Leis Relacionadas à Fraude, Lavagem de Dinheiro, Visão Geral do Sistema Legal, Fraude de Valores Mobiliários, Fraude Fiscal, Testemunho, Sistema de Justiça Civil, Sistema de Justiça Criminal .

CFEs notáveis

Referências

links externos