Programa de equiparação de empregadores - Employer Matching Program

Um programa de correspondência de empregador é o pagamento potencial de um empregador ao plano 401 (k) de um funcionário, dependendo da extensão da participação do funcionário no plano.

Definição

O plano 401 (k) de um funcionário é um plano de poupança para a aposentadoria. A opção de um programa de correspondência de empregador varia de empresa para empresa. Não é obrigatório para uma empresa oferecer uma contribuição para seus planos 401 (k).

Muitas empresas aumentam a contribuição de caridade de um funcionário. Por meio de um programa corporativo de doações correspondentes , uma empresa pode dobrar ou até triplicar a contribuição de um funcionário para uma instituição de caridade. Isso não deve ser confundido com um programa de correspondência de empregador.

"100% dos primeiros 6%"

Em 2013, o programa de correspondência mais comum aumentou para 100% dos primeiros 6%. Este programa estabelece que, uma vez que o empregado contribua com 6% do seu salário bruto, as contribuições do empregador param até o ano seguinte. Se o empregado contribuir com menos de 6% de sua receita bruta, o empregado renuncia a remuneração adicional do empregador à sua disposição caso tivesse contribuído até o limite de 6%. Por exemplo, um funcionário cujo salário bruto anual é de $ 50.000 contribui com $ 3.000 (6% do salário bruto) receberia uma contribuição do empregador de $ 3.000. Se o funcionário contribuir com mais de $ 3.000, ele não receberá contribuições adicionais do empregador. Se o empregado contribuísse com apenas $ 2.000 (4% do salário bruto), ele receberia apenas $ 2.000 de contribuição do empregador, deixando $ 1.000 de contribuição do empregador potencial na mesa.

Funções

Em um plano 401 (k), as contribuições são custeadas pelo empregado e geralmente são equiparadas às contribuições do empregador. As contribuições para o plano 401 (k) de um funcionário são feitas com base no salário do funcionário antes dos impostos. Esses fundos ficam livres de impostos até que sejam retirados; nesse ponto, as contribuições podem ser convertidas em uma conta individual de aposentadoria . Os fundos também podem ser trocados se houver mudança de empregador. O programa de correspondência de um empregador é circunstancial e depende se o local de trabalho oferece um. De acordo com a Participação nos Lucros / 401k Council of America, um grupo comercial do setor, cerca de 78% dos planos 401 (k) incluem algum tipo de contrapartida do empregador para as contribuições dos funcionários.

Em um programa de correspondência de empregador, um funcionário normalmente só receberá uma contribuição de um empregador se um funcionário fizer uma contribuição própria (por exemplo, um empregador só irá igualar as contribuições se o funcionário fizer alguma contribuição). As correspondências do empregador variam de empresa para empresa. A contribuição geral de um empregador é geralmente de 3% a 6% do salário de um empregado.

Para que os funcionários recebam uma contribuição de seu empregador, o funcionário deve contribuir com uma porcentagem especificada para um plano 401 (k). O empregador irá então igualar essa contribuição ao plano de aposentadoria que está sendo oferecido. O dinheiro que é colocado no plano de aposentadoria é gratuito. Investir em um plano 401 (k) é uma ótima maneira de aumentar a poupança para a aposentadoria e aumentar o dinheiro ganho.

Em uma conta de aposentadoria tradicional, o valor que se contribui é retirado antes dos impostos. Por outro lado, uma conta de aposentadoria Roth permite que os funcionários contribuam após os impostos, com os benefícios sendo retirados sem impostos na aposentadoria. Normalmente, os empregadores especificam um período de aquisição, que é a quantidade mínima de tempo que um funcionário deve trabalhar para reivindicar as contribuições equiparadas ao empregador.

Independentemente de como ou quando um funcionário deixa de trabalhar, o dinheiro que um funcionário investe em seu plano 401 (k) é retido pelo funcionário. As contribuições feitas por um empregador podem ou não ser retidas com base no programa de aquisição de direitos. Para entender isso melhor, um funcionário investido é aquele que trabalhou em uma empresa por um determinado período de tempo. O empregador determina o período de tempo necessário para se tornar investido; geralmente é um período de um a cinco anos. Um empregado investido torna-se então elegível para reter todas as contribuições de aposentadoria feitas por um empregador. Depois que um funcionário está totalmente investido, ele tem o direito de reter todo o valor contribuído por seu empregador, mesmo que saia da empresa antes da aposentadoria. De acordo com a lei federal, um empregador pode receber de volta todo ou parte do dinheiro de equiparação que colocou na conta de um funcionário se o trabalhador não permanecer no emprego durante o período de aquisição.

Os programas de correspondência do empregador não existiriam sem os planos 401 (k). O Revenue Act de 1978 incluiu uma disposição que se tornou o Internal Revenue Code . De acordo com essa lei, os funcionários não são tributados sobre a parcela da renda que concordam em receber como compensação diferida, em vez de pagamento direto em dinheiro. Um plano 401 (k) é um plano de gerenciamento de dinheiro de longo prazo.

Quase dois terços dos planos oferecem contribuições equiparadas do empregador hoje. O mais comum é um dólar por dólar até uma porcentagem específica acordada de pagamento, que normalmente é de até 6% da renda anual. O programa de correspondência do empregador é qualquer pagamento adicional potencial ao plano 401 (k) de um funcionário. O empregador não é responsável por contribuir com qualquer quantia específica para o empregado; cada acordo é situacional de acordo com o local de trabalho. Desde o início de uma crise de crédito e a recessão de 2008 , as empresas estão interrompendo programas de correspondência ou disponibilizando a correspondência aos funcionários com base no fato de a empresa ganhar ou não dinheiro. Nesse estágio da economia, muitas empresas estão repensando os programas de matching. Se um funcionário tiver sorte o suficiente para estabelecer uma contribuição do empregador para seu plano 401 (k), essa contrapartida do empregador (ou dinheiro grátis) é o maior benefício de um plano 401 (k), dado que o futuro da economia é imprevisível.

Contras do plano 401 (k)

  • A falta de diversidade nas opções de investimento oferecidas por muitos provedores 401 (k)
  • falta de segurança das contribuições dos funcionários
  • despesas elevadas devido às despesas construídas em um plano 401 (k)

Todas essas são questões preocupantes em um plano 401 (k). Os legisladores falharam em estruturar leis em torno das instituições financeiras que os apoiam, de modo que o 401 (k) é uma aposentadoria segura.

Prós do plano 401 (k) e programa de correspondência de empregador

O programa de correspondência do empregador e a dedução de impostos são grandes vantagens para um plano 401 (k); esses dois, por si só, mantêm muitos funcionários investidos. Economicamente, os planos 401 (k) são bons porque incentivam os americanos a investir em tudo o que quiserem e a construir sua riqueza com certos incentivos fiscais.

Os limites de contribuição do 2020 401 (k) estabelecem que o limite de contribuição é de $ 19.500. Se um funcionário atingir a idade de 50 anos em 31 de dezembro de 2020, ele poderá economizar US $ 6.500 adicionais em seu 401 (k), para uma economia total de US $ 26.000.

Referências