Nota promissória - Promissory note


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Uma nota promissória 1926 do Imperial Bank of India , Rangoon, Burma para 20.000 rúpias mais interesse

A nota promissória , por vezes referido como uma nota a pagar , é um instrumento jurídico (mais particularmente, um instrumento financeiro e uma dívida instrumento), em que uma parte (o fabricante ou emissor ) promete, por escrito, a pagar uma quantia determinada de dinheiro para o outro (o beneficiário ), ou em um momento futuro fixo ou determinável ou a pedido do beneficiário, sob os termos específicos.

visão global

Os termos de uma nota geralmente incluem o princípio montante, a taxa de juros se houver, as partes, a data, as condições de reembolso (que podem incluir juros) ea data de vencimento . Às vezes, disposições estão incluídas em matéria de direitos do beneficiário, no caso de um default , que podem incluir o encerramento dos ativos do fabricante. Para empréstimos entre os indivíduos, escrevendo e assinando uma nota promissória são muitas vezes instrumental para impostos e manutenção de registros. Uma nota promissória sozinho é tipicamente não segura.

Terminologia

A nota termo a pagar é comumente usado em contabilidade (como distinguido de contas a pagar ) ou comumente como apenas uma "nota", é internacionalmente definido pela Convenção estabelece uma Lei Uniforme para letras de câmbio e notas promissórias , mas existem variações regionais. A cédula é frequentemente referido como uma nota promissória, como é feito por um banco e pagar ao portador sob demanda. As letras hipotecárias são outro exemplo proeminente.

Se a nota promissória é incondicional e prontamente vendáveis, ele é chamado um instrumento negociável .

Demanda notas promissórias são notas que não possuem uma data de vencimento específica, mas são devidos a pedido do credor. Normalmente, o credor só vai dar o mutuário aviso de alguns dias antes do pagamento é devido.

Notas promissórias podem ser usados em combinação com acordos de segurança . Por exemplo, uma nota promissória pode ser usado em combinação com uma hipoteca , caso em que é chamado a nota de hipoteca .

contratos de empréstimo

No discurso comum, outros termos, tais como " empréstimo ", " contrato de empréstimo ", e "contrato de empréstimo" pode ser usado como sinônimo de "nota promissória". O termo "contrato de empréstimo" é muitas vezes usado para descrever um contrato que é longa e pormenorizada.

A nota promissória é muito semelhante a um empréstimo. Cada um é legalmente contrato para reembolsar incondicionalmente uma quantidade especificada dentro de um período de tempo definido. No entanto, uma nota promissória é geralmente menos detalhadas e menos rígida do que um contrato de empréstimo. Por um lado, acordos de empréstimo muitas vezes exigir o reembolso em prestações, enquanto as notas promissórias normalmente, não. Além disso, um contrato de empréstimo geralmente inclui os termos de recurso em caso de inadimplência, como estabelece o direito de encerrar, enquanto uma nota promissória não.

Diferença de IOU

Notas promissórias diferem de IOUs em que eles contêm uma promessa específica para pagar junto com os passos e cronograma de reembolso, bem como as consequências se o reembolso falhar. IOUs única reconhecer que existe uma dívida.

negociabilidade

Instrumentos negociáveis são incondicionais e impor poucos ou nenhuns deveres sobre o emitente ou de beneficiário diferente de pagamento. Nos Estados Unidos, se uma nota promissória é um título de crédito podem ter impactos legais significativas, como únicos instrumentos negociáveis estão sujeitos ao artigo 3 do Código Comercial Uniforme ea aplicação do titular em curso devido regra. A negociabilidade das letras hipotecárias foi debatido, particularmente devido às obrigações e "bagagem" associados com hipotecas; no entanto, em mortgages notas são muitas vezes determinado a ser instrumentos negociáveis.

Nos Estados Unidos, o Não-negociável formulário longo Nota Promissória não é necessária.

Use como instrumentos financeiros

Notas promissórias são um instrumento financeiro comum em muitas jurisdições, empregado principalmente para o short financiamento tempo de empresas. Muitas vezes, o vendedor ou prestador de um serviço não é pago antecipadamente pelo comprador (geralmente, outra empresa), mas dentro de um período de tempo, o comprimento do que foi acordado entre o vendedor eo comprador. As razões para isto pode variar; historicamente, muitas empresas usado para equilibrar seus livros e executar pagamentos e dívidas no final de cada semana ou mês fiscal; qualquer produto comprado antes que o tempo seria pago somente então. Dependendo da jurisdição, este período de pagamento diferido pode ser regulada por lei; em países como França , Itália ou Espanha , que normalmente varia entre 30 e 90 dias após a compra.

Quando uma empresa se engaja em muitas de tais transações, por exemplo por ter serviços prestados a muitos clientes todos eles, em seguida, diferidos seu pagamento, é possível que a empresa pode estar devendo dinheiro suficiente para que sua própria posição de liquidez (ou seja, a quantidade de dinheiro que detém) é dificultada, e encontra-se incapaz de honrar suas próprias dívidas, apesar do fato de que pelos livros, a empresa continua solvente. Nesses casos, a empresa tem a opção de pedir ao banco para um empréstimo de curto prazo, ou usar quaisquer outros acordos financeiros tais de curto prazo para evitar a insolvência . No entanto, em jurisdições onde as notas promissórias são comuns, a empresa (chamado de beneficiário ou credor ) pode pedir um dos seus devedores (chamado de fabricante , devedor ou pagador ) para aceitar uma nota promissória, através do qual o fabricante assina um acordo juridicamente vinculativo para honra a quantidade estabelecida na nota promissória (geralmente, parte ou a totalidade da sua dívida) dentro do período de tempo acordado. O credor pode, então, tomar a nota promissória a uma instituição financeira (geralmente um banco, embora isso também poderia ser uma pessoa privada, ou de outra empresa), que vai trocar a nota promissória para o dinheiro; Normalmente, a nota promissória é descontado no para a quantidade estabelecida na nota promissória, menos um pequeno desconto.

Uma vez que a nota promissória atinge a sua data de vencimento , o seu titular atual (o banco) pode executá-lo sobre o emissor da nota (o devedor), que teria que pagar ao banco o montante prometido na nota. Se o fabricante não pagar, no entanto, o banco tem o direito de ir para a empresa que descontou a nota promissória, e exigir o pagamento. No caso de notas promissórias sem garantia, o credor aceita a nota promissória com base apenas na capacidade do fabricante para pagar; Se o fabricante não pagar, o credor deve honrar a dívida ao banco. No caso de uma nota promissória garantido, o credor aceita a nota promissória com base na capacidade do fabricante para pagar, mas a nota é garantido por uma coisa de valor; Se o fabricante não pagar eo banco recupera o pagamento, o credor tem o direito de executar a segurança.

Usar como dinheiro privado

Assim, notas promissórias pode funcionar como uma forma de dinheiro privado. No passado, particularmente durante o século 19, a sua utilização generalizada e não regulamentada foi uma fonte de grande risco para os bancos e financiadores privados, que muitas vezes enfrentam a insolvência de ambos os devedores, ou simplesmente ser enganado por ambos.

História

500 piastre nota promissória emitida e mão-assinado pelo general Gordon durante o cerco de Khartoum (1884) a pagar seis meses a partir da data de emissão. [11]
500 piastre nota promissória emitida e mão-assinado pelo general Gordon durante o cerco de Khartoum (1884) a pagar seis meses a contar da data de emissão.

Na China durante os Dinastia Han notas promissórias apareceu em 118 aC, e eram feitos de couro. Roman pode ter usado notas promissórias em 57 dC como substância leve e durável, como prova de uma promessa nesse tempo foram encontrados em Londres.

Historicamente, notas promissórias ter agido como uma forma de emissão privada de moeda . Dinheiro voando ou feiqian foi uma nota promissória usada durante a dinastia Tang (618-907). Dinheiro voador foi regularmente usado por comerciantes de chá chinês, e pode ser trocado por moeda forte em capitais provinciais. O conceito chinês de notas promissórias foi introduzido por Marco Polo para a Europa.

Segundo a tradição, em 1325 uma nota promissória foi assinada em Milão . No entanto, de acordo com um livro de viagens de uma visita a Praga em 960 por Ibrahim ibn Yaqub , pequenos pedaços de tecido foram usadas como meio de comércio, com estes panos tendo uma taxa de câmbio conjunto contra prata. Por volta de 1150 a Ordem dos Templários emitiu notas promissórias para os peregrinos, os peregrinos depositado seus objetos de valor com uma preceptoria Templar local antes de embarcar, recebeu um documento indicando o valor do seu depósito, em seguida, utilizou esse documento no momento da chegada na Terra Santa para recuperar seus fundos em uma quantidade do tesouro de igual valor.

Há evidências de notas promissórias sendo emitidos em 1384 entre Génova e Barcelona , embora as cartas em si são perdidos. O mesmo acontece para os emitidos em Valencia em 1371 por Bernat de Codinachs para Manuel d'Entença, um comerciante de Huesca (então parte da Coroa de Aragão ), totalizando um total de 100 florins. Em todos estes casos, as notas promissórias foram utilizados como um sistema rudimentar de papel-moeda, para os montantes emitidos não poderia ser facilmente transportados em moedas metálicas entre as cidades envolvidas. Ginaldo Giovanni Battista Strozzi emitiu uma forma primitiva de nota promissória em Medina del Campo ( Espanha ), contra a cidade de Besançon em 1553. No entanto, não existe aviso de notas promissórias, sendo no usada no comércio do Mediterrâneo bem antes dessa data.

Lei internacional

Em 1930, sob a Liga das Nações, a Convenção estabelece uma Lei Uniforme para contas de notas de câmbio e de promissórias foi elaborado e ratificado por dezoito países. O artigo 75 do tratado afirma que uma nota promissória deve conter:

  • o termo " nota promissória " inserido no corpo do instrumento e expressa na língua empregada na elaboração do instrumento
  • uma promessa incondicional de pagar uma quantia determinada de dinheiro;
  • uma declaração do momento do pagamento;
  • uma declaração do local onde o pagamento deve ser feito;
  • o nome da pessoa a quem ou para cuja ordem de pagamento deve ser feito;
  • uma declaração da data e do local em que a nota promissória é emitido;
  • a assinatura da pessoa que emite o instrumento (fabricante).

No mundo todo

Inglaterra e Baleias

Estados Unidos

A nota promissória emitida pelo segundo banco dos Estados Unidos , 15 de dezembro de 1840, pelo valor de US $ 1.000

No Estados Unidos , uma nota promissória que atenda a determinadas condições é um instrumento negociável regulada pelo artigo 3º do Código Comercial Uniforme . Notas promissórias negociáveis chamados letras hipotecárias são amplamente utilizados em combinação com hipotecas no financiamento de imóveis transações. Um exemplo proeminente é a Fannie Mae modelo de contrato padrão forma Multistate Fixed-Rate Nota 3200, que está disponível publicamente. Notas promissórias, ou commercial papers , também são emitidos para fornecer capital para as empresas. No entanto, Notas Promissórias agir como uma fonte de financiamento para os credores da empresa.

Os vários decretos lei estadual do Código Comercial Uniforme definir o que é eo que não é uma nota promissória, na seção 3-104 (d):

Assim, uma escrita contendo tal aviso remove uma tal escrita da definição de instrumentos negociáveis , em vez de simplesmente memorializing um contrato .

Veja também

Referências