Plano de poupança econômica - Thrift Savings Plan

O Thrift Savings Plan ( TSP ) é um plano de contribuição definida para funcionários e aposentados do serviço público dos Estados Unidos , bem como para membros dos serviços uniformizados . Em 31 de dezembro de 2020, o TSP tinha aproximadamente 6,2  milhões de participantes (dos quais aproximadamente 3,8  milhões participavam ativamente por meio de deduções na folha de pagamento) e mais de $ 735,2  bilhões em ativos sob gestão; é o maior plano de contribuição definida do mundo. O TSP é administrado pelo Federal Retirement Thrift Investment Board , uma agência independente.

O TSP é um dos três componentes do Sistema de Aposentadoria de Funcionários Federais (FERS; os outros são a anuidade FERS e a Previdência Social ) e é projetado para se assemelhar muito à dinâmica dos planos 401 (k) e Roth 401k do setor privado (o TSP implementou um Roth opção em maio de 2012). Também está aberto a funcionários cobertos pelo antigo Sistema de Aposentadoria da Função Pública (CSRS), mas com muito menos benefícios (principalmente a falta de contribuições correspondentes).

Elegibilidade

Os funcionários do Sistema de Aposentadoria da Função Pública (CSRS) podem aderir a qualquer momento, mas não são inscritos automaticamente.

Os membros do serviço no Blended Retirement System (BRS) são automaticamente inscritos no TSP com 5% de seu salário base. Os membros das Forças Armadas no Sistema de Aposentadoria Legado podem se inscrever no TSP a qualquer momento, mas não são inscritos automaticamente.

Os funcionários do Federal Employees Retirement System (FERS) são automaticamente inscritos no momento da contratação e 5% do salário base é automaticamente retido, a menos que o funcionário opte por não participar.

Contribuindo e adquirindo

Um funcionário ou prestador de serviço uniformizado pode alterar, interromper ou reiniciar as contribuições a qualquer momento, com muito poucas exceções indicadas abaixo.

Contribuições de funcionários

A partir de 1º de outubro de 2020, novos funcionários civis e membros do serviço no BRS são automaticamente inscritos no TSP com uma dedução de 5% de seu pagamento bruto sendo depositado no Fundo de Ciclo de Vida (L) apropriado para a idade, a menos que façam outra escolha ou optar por não participar. Os funcionários contratados antes dessa data contribuem automaticamente com 3% ou não têm nenhuma contribuição automática e tiveram / têm de optar pelo TSP; seus níveis de contribuição não mudaram quando as regras mais recentes foram implementadas.

Todos os funcionários FERS e CSRS e membros dos serviços uniformizados podem contribuir até a limitação do Código da Receita Federal , que é de US $ 19.500 para 2021. A contribuição para FERS e CSRS para funcionários civis pode ser um valor específico em dólares ou uma porcentagem do salário (total dólares ou percentagens inteiras apenas), enquanto os militares uniformizados só podem eleger uma percentagem do salário; quaisquer valores serão ajustados assim que a limitação anual do IRC for atingida. Uma vez que o valor da contribuição é selecionado, ele renova automaticamente a cada ano no mesmo valor ou porcentagem até que o participante escolha o contrário.

Além disso, os participantes com 50 anos ou mais também podem fazer contribuições "catch-up" até o limite do IRC, que é de $ 6.500 para 2021. As contribuições catch-up têm imposto diferido e permitem que os participantes elegíveis para idade adiem até $ 26.000 para 2021 em sua conta TSP.

Os funcionários civis só podem contribuir com o pagamento normal (o pagamento padrão para sua classe mais o pagamento local aplicável); eles não podem contribuir com bônus ou qualquer hora extra.

Os membros do serviço uniformizado podem fazer contribuições tanto do pagamento básico quanto do pagamento de incentivo, especial ou bônus, mas estão sujeitos aos limites regulares de contribuição. Os membros dos serviços uniformizados que se deslocam para zonas de combate designadas estão sujeitos à exclusão tributária da zona de combate, que permite rendimentos com isenção de impostos. As contribuições para o TSP por militares uniformizados em uma zona de combate são feitas para o TSP como isentas de impostos e acumulam ganhos com impostos diferidos. As contribuições isentas de impostos não estão sujeitas ao limite eletivo de diferimento do IRC.

Os participantes que são funcionários federais civis e membros dos serviços uniformizados terão duas contas TSP separadas se optarem por contribuir enquanto estiverem no status de serviço civil e / ou uniformizado; no entanto, o total das contribuições com impostos diferidos em ambos não pode exceder os limites eletivos de diferimento ou recuperação do IRC.

Além disso, o total de impostos diferidos, isentos de impostos e contribuições de agências feitas para ambas as contas do TSP estão sujeitos à limitação geral da Seção 415 (c) do IRC, que é de $ 58.000 para 2021. As contribuições de recuperação feitas são adicionais às diferimento eletivo e limites 415 (c).

Os participantes também podem transferir 401 (k) ou Contas de aposentadoria individuais (apenas IRAs tradicionais) para o TSP.

Contribuições correspondentes

Todos os funcionários da FERS têm automaticamente 1% do salário base contribuído por sua agência, mesmo que o funcionário não participe do TSP; o funcionário não pode dispensar esse requisito. Contribuições equiparadas adicionais são feitas dólar por dólar até 3% do salário base (por exemplo, um funcionário que contribui com 3% terá 1% de contribuição automática mais 3% combinados, para um total de 4%), então a $ 0,50 / $ 1 para cada dólar adicional de até 5% do salário base; montantes acima de 5% não são combinados nem são contribuições de recuperação, independentemente do salário base do empregado.

Os funcionários CSRS (incluindo funcionários CSRS Offset) não são elegíveis para contribuições automáticas ou correspondentes.

Membros do serviço uniformizados sob o sistema legado são elegíveis para contribuições equiparadas somente se o secretário do serviço específico designar como tal (em 2019, nenhuma especialidade específica foi designada como tal). No entanto, em 2006, o Congresso promulgou legislação para patrocinar um programa piloto para oferecer contribuições equiparadas a novos alistados na ativa. Este programa foi administrado pelo Departamento do Exército de 1º de abril de 2006 a 31 de dezembro de 2008. Os inscritos que se qualificaram para a correspondência do TSP durante este período (desde que o preenchimento e a papelada devolvida tenham sido processados ​​no alistamento inicial) recebem um dólar por contribuição equivalente em dólares sobre os primeiros três por cento de suas contribuições do pagamento básico; e cinquenta centavos por dólar pelos próximos dois por cento contribuíram para a duração do primeiro período de alistamento. O programa já foi encerrado e, de acordo com o TSP, no final de 2018, apenas cinco soldados que fizeram parte do programa piloto ainda estão servindo e recebendo essas contribuições correspondentes. A partir de 2018, o Blended Retirement System (BRS) para membros dos serviços uniformizados aplica-se automaticamente a novos inscritos (que podem receber contribuições equivalentes após dois anos) e aos membros atuais que optaram (esses membros começam a receber contribuições equivalentes automaticamente).

Requisitos de aquisição

Os funcionários estão totalmente investidos, desde o primeiro dia, para quaisquer contribuições equiparadas de funcionários e agências e seus ganhos.

Os funcionários do FERS geralmente devem completar três anos de serviço civil federal para serem totalmente investidos nas contribuições automáticas da agência e seus ganhos (certos funcionários do FERS e membros do Congresso, bem como membros militares, têm apenas um requisito de dois anos), caso contrário, o funcionário separado perde o valor não adquirido (exceto em casos de morte, caso em que os valores serão considerados adquiridos). O serviço militar e o serviço civil não podem ser combinados para atender aos requisitos de aquisição de direitos.

Despesas administrativas

As despesas operacionais do TSP são extremamente baixas. Isso se deve ao fato de as despesas serem subsidiadas por três fontes principais: contrapartidas de contribuições e ganhos perdidos devido a funcionários não cumprirem os requisitos de aquisição, contribuições da agência em excesso e ganhos perdidos devido a correções de plano de aposentadoria (isso envolve funcionários colocados no FERS que eram elegíveis para, e optou por ser colocado no plano CSRS mais antigo) e taxas de participação no empréstimo. No entanto, essas fontes não cobrem completamente as despesas totais e, portanto, o saldo é retirado dos ganhos com investimentos.

Opções de investimento

Seleção de fundos

O TSP oferece aos investidores 15 fundos nos quais podem investir, nas versões tradicional e Roth (no entanto, todas as contribuições automáticas e correspondentes da agência são colocadas na versão tradicional do (s) fundo (s) selecionado (s)). Cinco são fundos individuais (um lidando com títulos do governo e os outros quatro acompanhando índices de mercado específicos), enquanto os outros dez são fundos de data-alvo (referidos como Fundos de "Ciclo de Vida" ou "L") projetados para mudar profissionalmente a combinação de alocação de investimentos entre os fundos individuais durante vários estágios do serviço federal do funcionário e são compostos por várias porcentagens dos fundos individuais. Todos os fundos TSP são fundos fiduciários regulamentados pelo Gabinete do Controlador da Moeda e não pela Comissão de Valores Mobiliários ; portanto, não há nenhum símbolo de cotação para rastrear o desempenho real (embora com os fundos individuais, exceto o Fundo G, o índice comparável seja facilmente rastreado).

Os funcionários podem escolher qualquer um ou todos os fundos individuais ou do ciclo de vida nos quais investir (qualquer alocação deve ser expressa como uma porcentagem inteira) e podem alterar sua alocação para períodos de pagamento futuros a qualquer momento (se a solicitação for recebida antes do meio-dia, horário do Leste geralmente é eficaz a partir do fechamento do dia útil; caso contrário, é eficaz no dia útil seguinte). Se nenhuma seleção for feita, o padrão é a alocação de 100 por cento em um Fundo L "apropriado para a idade" (exceto para serviços uniformizados cujo padrão é o Fundo G). Como todos os fundos, exceto o Fundo G, têm um risco potencial de perda do principal, o funcionário deve reconhecer esse risco antes de investir nesses fundos.

Os participantes também podem optar por alterar a porcentagem de alocação de seus saldos de fundos existentes (referido como "Transferências Interfundos"). Os participantes podem escolher alocar os saldos existentes de forma diferente das novas contribuições, mas estão limitados a duas transferências irrestritas por mês civil; todas as transferências subsequentes devem ser para o Fundo G apenas. Sites como o TSPTALK discutem se os participantes devem mover contribuições e saldos regularmente entre fundos.

Fundos individuais

• Fundo G - Fundo de Títulos Públicos . Esses são títulos públicos exclusivos emitidos especificamente para o TSP (portanto, não disponíveis ao público em geral) e rendem juros definidos por lei com base no rendimento médio ponderado dos títulos do Tesouro dos Estados Unidos em circulação com quatro ou mais anos de vencimento. Uma vez que esses títulos são lastreados por total fé e crédito do governo dos Estados Unidos; o G Fund é o único fundo sem risco de perda do principal. O Fundo G foi o fundo inicial estabelecido pelo TSP quando este iniciou suas operações em 1º de abril de 1987.
• Fundo F - Fundo de Índice de Renda Fixa . Investido no US Debt Index Fund da BlackRock. Acompanha o Bloomberg Barclays US Aggregate Bond Index . O Fundo F foi aberto a funcionários federais em janeiro de 1988, mas foi limitado a apenas uma parte das contribuições; a partir de janeiro de 1991, todas as restrições às contribuições do Fundo F foram suspensas.
• Fundo C - Fundo do Índice de Ações Ordinárias . Investido no Fundo de Índice de Ações da BlackRock. Replica a versão de retorno total do índice S&P 500 . O Fundo C também foi aberto aos funcionários em janeiro de 1988 e estava sujeito às mesmas restrições que o Fundo F até janeiro de 1991.
• Fundo S - Fundo de Índice de Ações de Pequena Capitalização. Investido no Extended Market Index Fund da BlackRock, que acompanha o índice Dow Jones US Completion TSM. O Fundo S foi aberto aos funcionários em maio de 2001.
• I Fund - Fundo de Índice Internacional de Ações. Investido no EAFE Index Fund da BlackRock. Replica a versão líquida do índice MSCI EAFE . O Fundo I foi aberto aos funcionários em maio de 2001.

Fundos de ciclo de vida

Em 1º de julho de 2020, o TSP introduziu a série Lifecycle Fund em incrementos de cinco anos. Os Fundos de Ciclo de Vida são fundos de data-alvo que, durante um longo período de tempo (normalmente o período entre a entrada / reentrada de um funcionário no serviço federal e uma idade presumida de 63 anos para o primeiro saque), permitem a realocação automática de ativos de maior risco fundos de ações (os fundos C, I e S) em fundos de renda menos arriscada (os fundos F e G) quando um funcionário atinge a idade de aposentadoria, pois um funcionário pode não ter tempo, interesse e / ou experiência para determinar os investimentos adequados em várias fases da vida. Originalmente, os Lifecycle Funds eram oferecidos apenas em incrementos de 10 anos (aqueles que terminavam em zero).

Os atuais Fundos de Ciclo de Vida estabelecidos, juntamente com a janela de data estimada de aposentadoria correspondente, são os seguintes:

• L2065 - Data de aposentadoria de 2063 e posteriormente
• L2060 - Data de aposentadoria entre 2058 e 2062
• L2055 - Data de aposentadoria entre 2053 e 2057
• L2050 - Data de aposentadoria entre 2048 e 2052
• L2045 - Data de aposentadoria entre 2043 e 2047
• L2040 - Data de aposentadoria entre 2038 e 2042
• L2035 - Data de aposentadoria entre 2033 e 2037
• L2030 - Data de aposentadoria entre 2028 e 2032
• L2025 - Data de aposentadoria entre 2021 e 2027
• Renda L - Indivíduos que atualmente recebem pagamentos mensais

Os fundos L 2010 e L 2020 foram retirados em 31 de dezembro de 2010 e 30 de junho de 2020, respectivamente, e incorporados ao L Income Fund. À medida que novos fundos são estabelecidos, os fundos mais antigos serão retirados e incorporados ao L Income Fund.

Simulando portfólios TSP

Como os fundos TSP não são oferecidos no mercado público (especialmente o Fundo G, pois esses títulos são especiais para o TSP), pode ser difícil fazer backtest de carteiras TSP. No entanto, a maioria dos fundos do TSP rastreia índices conhecidos e podem ser aproximados usando fundos de baixo custo oferecidos ao público em geral. Abaixo está uma lista de Vanguard Exchange-Traded Funds (ETFs) que são equivalentes aos fundos TSP em termos de seu conteúdo.

• Fundo C - VOO
• Fundo S - VXF
• I Fund - VEA
• Fundo F - BND
• Fundo G - VGSH

O TSP também pode ser aproximado acompanhando o desempenho do índice que cada fundo busca igualar.

• Fundo C - .INX ( S&P 500 )
• Fundo S - DWCPF (Índice Dow Jones US Completion Total do Mercado de Ações )
• I Fund - MSCI EAFE (Índice MSCI EAFE (Europa, Australásia, Extremo Oriente))
• Fundo F - XIUSA000MC ( Bloomberg Barclays US Aggregate Bond Index )

L fundos podem ser aproximados combinando os ETFs acima em porcentagens que correspondem à porcentagem de alocação de cada componente individual. Por exemplo, a alocação de fundos L 2050 pode ser simulada por uma carteira que consiste em 41,9% VOO, 24,9% VEA, 17,95% VXF, 9,77% VGSH e 5,48% BND.

Retiradas TSP

Durante o emprego

Programa de empréstimo

Existem dois tipos de empréstimos disponíveis (um empréstimo de uso geral e um empréstimo para residência principal); um empregado pode ter apenas dois empréstimos ativos ao mesmo tempo e apenas um de cada tipo.

O valor mínimo do empréstimo é de $ 1.000 e o máximo é de $ 50.000, mas o funcionário deve ter ativos suficientes na conta para fazer um empréstimo. O prazo mínimo é de um ano; o prazo máximo é de cinco anos para o empréstimo de uso geral e de 15 anos para o empréstimo de residência. Há uma taxa de processamento de $ 50 por empréstimo que é retirada do produto do empréstimo. Se o empregado ou prestador de serviço for casado, o cônjuge (mesmo se separado) deve consentir com o empréstimo.

Os empréstimos devem ser reembolsados ​​por meio de desconto em folha de pagamento (embora um funcionário também possa fazer reembolsos adicionais fora desse processo) e a taxa de juros cobrada (que é fixada para a vida do empréstimo) é a taxa de retorno do Fundo G no momento em que o aplicativo é processado. Após o reembolso, o funcionário deve esperar 60 dias antes de solicitar outro empréstimo do mesmo tipo. Se o funcionário se desligar do serviço federal antes de o empréstimo ser pago, ele deve pagar o saldo do empréstimo em 90 dias ou será relatado como renda tributável. Além disso, qualquer valor em atraso não reembolsado até o final do trimestre seguinte também é registrado como lucro tributável.

Retiradas em serviço

Os funcionários podem fazer uma retirada "com base na idade" ou uma retirada "dificuldades financeiras". O valor mínimo de retirada é $ 1.000 (ou o saldo da conta, se menor). Para empregados FERS casados ​​e membros uniformizados do serviço, o cônjuge deve consentir com a retirada; para funcionários casados ​​do CSRS, o cônjuge só precisa ser notificado. Quaisquer fundos retirados não podem ser reembolsados ​​ao TSP e sujeitar o funcionário a ambos os impostos (incluindo penalidades se o funcionário for menor de 59 anos+1 ⁄ 2 ) e perda de ganhos futuros potenciais.

O funcionário deve ter mais de 59 anos+1 ⁄ 2 para solicitar uma retirada "com base na idade" e não é necessário especificar nenhum motivo para fazê-lo. Os funcionários podem fazer até quatro retiradas por ano civil, mas não antes do que a cada 30 dias entre eles.

Uma retirada de "dificuldades financeiras" só pode ser feita uma vez a cada seis meses e é limitada a uma das quatro necessidades específicas:

• fluxo de caixa mensal negativo,
• despesas médicas (incluindo melhorias domésticas necessárias para cuidados médicos),
• perdas pessoais , ou
• despesas legais para separação ou divórcio.

Pós-emprego

Participantes separados e aposentados não são elegíveis para empréstimos TSP.

Participantes que se aposentam com menos de 59 anos+1 ⁄ 2 e que retirarem seus saldos (seja à vista, retirada parcial ou por anuidade) não estão sujeitos à multa de retirada antecipada.

Os participantes que deixam o serviço federal podem deixar suas contas com o TSP, transferir as contas do TSP para um IRA ou (se estiver deixando para um empregador não federal, e onde for elegível) uma conta de aposentadoria com o novo empregador, sujeito aos requisitos abaixo.

Após a separação, qualquer saldo inferior a $ 200 (mas pelo menos $ 5) será automaticamente sacado em um único pagamento; valores inferiores a $ 5 não são automaticamente sacados e perdidos para o TSP, mas o participante pode solicitar o pagamento posteriormente. O participante tem 60 dias para concluir a transferência dos fundos para uma conta qualificada para preservar seu status de imposto diferido.

Para participantes com saldos de $ 200 ou mais, após a separação, as seguintes opções estão disponíveis (os direitos dos cônjuges se aplicam quando o saldo exceder $ 3.500):

• Um participante pode deixar seus fundos no TSP, mas se o funcionário não retirar todo o saldo (ou receber pagamentos mensais ou adquirir uma anuidade) até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que o membro completar 72 anos (ou, se o membro separado do serviço federal após os 72 anos, no ano seguinte à separação; ao contrário das regras do IRA que exigem a retirada naquele momento, independentemente do status de emprego), as distribuições mínimas exigidas serão feitas de acordo com as leis fiscais.
• Um participante pode solicitar um saque parcial, desde que o saldo seja de pelo menos $ 1.000.
• Um participante pode solicitar uma retirada total em uma combinação de qualquer uma ou todas as seguintes opções:
  • Um único pagamento (que pode ser acumulado em uma conta de aposentadoria qualificada),
  • Pagamentos periódicos (mensais, trimestrais ou anuais) com base em uma quantia em dólares ou solicitar pagamentos vitalícios de cálculo do TSP (estes podem ser alterados não antes de 30 dias, podem ser transferidos para uma conta de aposentadoria qualificada, e a qualquer momento o participante pode solicitar um único pagamento final do saldo remanescente; também um funcionário pode solicitar uma retirada parcial junto com pagamentos periódicos), e / ou
  • Uma anuidade vitalícia (desde que haja pelo menos $ 3.500 disponíveis na conta para comprar a anuidade), com base em um dos vários recursos diferentes, dependendo do que for escolhido (vida individual ou conjunta, benefício de sobrevivência, reembolso em dinheiro ou "10 anos certos" )
  • Um participante que solicita um único e / ou certos pagamentos mensais pode transferir seu (s) pagamento (s) para uma conta de aposentadoria qualificada.

Se um funcionário tiver uma conta tradicional e uma Roth, os saques podem ser feitos de um ou de outro, ou proporcionalmente de ambos (mas se uma conta chegar a zero, os saques futuros serão feitos da outra). Para funcionários com várias contas TSP, as regras se aplicam a cada conta separadamente. No entanto, um funcionário não pode escolher retirar apenas de certos fundos (por exemplo, apenas do Fundo C); quaisquer retiradas são feitas proporcionalmente para todos os fundos.

Quaisquer fundos restantes em uma conta TSP acumularão ganhos e os participantes podem fazer alterações na alocação de transferência entre fundos para o saldo.

Pagamento na morte

Se um participante falecer, qualquer saldo não pago é pago ao (s) beneficiário (s) designado (s). Caso o participante não tenha designado nenhum (s) beneficiário (s), é utilizada a "ordem de precedência estatutária", conforme segue:

• Para a viúva ou viúvo,
• Para quaisquer filhos sobreviventes (em partes iguais) ou seus descendentes,
• Para qualquer pai ou pais sobreviventes,
• Para o executor nomeado pelo tribunal ou administrador da propriedade,
• Para os parentes mais próximos, conforme determinado pelas leis do estado onde o empregado / aposentado viveu por ocasião da morte.

Notas

Referências

• O texto deste artigo foi adaptado de TSP Uniserv Features cap # 1, The Thrift Savings Plan 2004-02-20 , um trabalho do governo dos Estados Unidos e, portanto, de domínio público.

links externos

Recursos da biblioteca sobre o plano de economia do Thrift

Recursos em sua biblioteca Recursos em outras bibliotecas

• A página inicial oficial do TSP , mantida pelo Federal Retirement Thrift Investment Board
• FRTIB.gov , site oficial do Federal Retirement Thrift Investment Board
• Informações detalhadas sobre opções de fundos do Thrift Savings Plan, implicações fiscais e opções
• Desempenho e características de risco dos Fundos de Investimento TSP , atualizados diariamente pelo TSP Folio
• Retornos mensais de fundos individuais do TSP
• Resumo TSP de devoluções desde o início
• Preços diários históricos dos fundos do TSP.
  • Oficial : começando em junho de 2003.
• Gráficos e retornos históricos do TSP , mantidos pelo TSP Center
• Devoluções TSP diárias / semanais / mensais mantidas pelo TSP Talk
• Retornos estendidos (início do fundo pré-TSP) para índices rastreados por fundos TSP mantidos pelo TSP Allocation Guide
• TSP Funds Mobile Tracking mantido pelo TSP Simulator
• Guia de desempenho do TSP: O melhor método de alocação de fundos do TSP mantido pela TSP Investing Strategy
• Como simular o fundo TSP L 2050 usando Vanguard ETFs , mantido pela Hello Money
• O que você precisa saber sobre o Blended Retirement System , mantido por The Military Money Expert