risco lucro - Profit risk
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Risco lucro é uma gestão de riscos ferramenta que se concentra em entender concentrações dentro da demonstração de resultados e avaliação do risco associado a essas concentrações de uma perspectiva de lucro líquido.
Conteúdo
definições alternativas
Risco lucro é uma metodologia de medição do risco mais adequada para a serviços financeiros indústria, na medida em que complementa outras metodologias de gestão de risco comumente utilizados na serviços financeiros indústria: gestão de risco de crédito e gestão de responsabilidade de ativos (ALM). Risco lucro é a concentração da estrutura de uma empresa demonstração de resultados , onde o resultado carece de diversificação da renda e da variabilidade de renda, de modo que a alta concentração da demonstração do resultado em um número limitado de contas de clientes, produtos, mercados, canais de distribuição e vendedores coloca o empresa nos níveis de risco que se projetam a incapacidade da empresa para aumentar os ganhos com alto potencial para perdas de lucros futuros. Risco lucro pode existir mesmo quando uma empresa está crescendo nos lucros, que podem causar o crescimento dos lucros a cair quando os níveis de concentração tornar-se excessiva.
Descrição
Quando os lucros de uma empresa são derivados de um número limitado de contas de clientes, produtos, mercados, canais de distribuição (por exemplo, filiais / lojas / outros pontos de entrega), e / ou vendedores, estas concentrações resultar em risco lucro líquido significativo que pode ser quantificado. Uma perda de apenas um punhado de contas de clientes, uma perda de um número limitado de produtos, a perda de um mercado seleto, uma perda de um pequeno número de canais de distribuição, e / ou a perda de alguns vendedores podem resultar em líquido significativo volatilidade de renda. Nesta fase, o risco de perda de rendimento está presente e a empresa atingiu um nível de risco sem fins lucrativos que não é saudável para sustentar o lucro líquido. O método para quantificar e avaliar esse potencial risco de perda de renda e da volatilidade que ele cria a declaração de renda da empresa é medida de risco lucro e gestão. Para as instituições financeiras, gestão de risco lucro é semelhante aos de diversificação de estratégias comumente utilizados para alocações de ativos de investimento, a diversificação de imóveis e outras técnicas de gestão de risco da carteira.
Base
O conceito de risco lucro é vagamente semelhante à regra conhecida "80/20" ou o princípio de Pareto , que afirma que aproximadamente 20% dos clientes de uma empresa dirigir 80% do negócio. Esta regra e princípio pode ser apropriado para algumas indústrias, mas não para a indústria de serviços financeiros. De acordo com Rich Weissman, é verdade que este pequeno grupo de clientes dominar a declaração de renda, mas o velho "80/20" regra não se aplica mais. "Há exemplos da vida real, onde as instituições financeiras têm visto taxas de risco de lucro tão alto quanto 300 por cento Sua 10 por cento dos clientes / relacionamentos membros foram responsáveis por três vezes o lucro líquido - um '300/10' regra!"
Medição
Para medir estas concentrações e gerenciar o risco de lucro, as ferramentas mais importantes para as instituições financeiras podem ser seus MCIF, CRM sistemas, ou de rentabilidade que eles usam para manter o controle de suas atividades de relacionamento com clientes / membros. Os dados nesses sistemas podem ser analisados e agrupados para obter insights sobre contribuição rentabilidade de cada cliente / membro, produto, mercado, canais de distribuição e vendedores. Relatórios ilustram as concentrações de lucro líquido são usadas pela alta administração para mostrar (1) a localização das concentrações na demonstração do resultado, (2) os níveis das concentrações, e (3) as previsões para ganhos futuros prejuízos a ser tirada as concentrações. Muitas vezes, estes relatórios examinar ganhos contribuições de decis (agrupamentos de clientes ou de outras unidades de análise por incrementos de 10%), que ilustra as concentrações para cada grupo 10%.
Veja também
Referências
- ^ Weissman, Rich " Gerenciamento de risco lucro para evitar um colapso ", Califórnia Banker Magazine, agosto 2008 Retirado 05/06/2010
- ^ Weissman, Rich " Profit Risk - a terceira perna da Gestão de Riscos ", a hipoteca de Imprensa, dezembro de 2004 Retirado 05/06/2010
- ^ Weissman, Rich " Banco comerciantes medida de risco lucro em tempos de mudança Arquivado 2010-06-11 no Wayback Machine .", Michigan Bankers Magazine, Março / Abril de 2009, p 12-14, Retirado 05/06/2010
- ^ Coffey, John e Palm, Gene " Profit Decile Relatório: um abrir de olhos ", ABA Banco Marketing, Jan-Fev de 2006 Retirado 05/06/2010
- ^ Weissman, Rich " Lucro na bebida ", ABA Banco de Marketing, março de 2010 Retirado 05/06/2010
- ^ Investopedia, " estratégias de diversificação " Retirado 05/06/2010
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- ^ Totty, Patrick " Determinação das Preferências com MCIF ", Cuna operações e vendas / serviços do Conselho, de agosto de 2005
- ^ Duclaux, Denise " Você está recebendo a maioria de seu MCIF? ", ABA Banking Journal, junho 1995
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